Por Chris Stiffler

Introducción

Muchos ancianos y veteranos veteranos con discapacidades han llegado a confiar en los ahorros fiscales que reciben de la exención de la propiedad de la tercera edad del estado. Aunque la intención la intención original de la ley era permitir que más personas permanezcan en sus hogares, el análisis de los datos disponibles por el Instituto Fiscal de Colorado encontró la exención no no ayuda a tantas personas como podría. Ese análisis mostró:

• Aproximadamente la mitad de los mayores de Colorado no cumplen los requisitos para acogerse a la exención, bien porque alquilan o porque no han vivido en sus casas durante más de 10 años.
• La exención beneficia desproporcionadamente a los propietarios blancos frente a los de otras razas.
• Los que pueden acogerse a la exención tienen ligeramente menos probabilidades de caer en la pobreza que el resto de los mayores de Colorado.

Fondo

Ante el temor de que los impuestos sobre bienes inmuebles crecieran más rápido que los ingresos de los mayores, los votantes de Colorado aprobaron el Referéndum A en el año 2000. Al hacerlo, enmendaron la constitución del estado para ofrecer a los mayores de Colorado una exención del impuesto sobre bienes inmuebles. La política, que con el tiempo se conoció como la exención del impuesto sobre bienes inmuebles para personas mayores, estuvo disponible por primera vez en 2002. Unos años más tarde, los votantes aprobaron el Referéndum E, que amplió el trato fiscal favorable a los veteranos con discapacidades. El objetivo, según los proponentes, era permitir que más personas permanecieran en sus hogares.

La exención se aplica a las personas mayores de Colorado y a los veteranos con discapacidades que hayan vivido en sus casas durante al menos 10 años. La ley exime el 50% de los primeros $200.000 del valor de la vivienda. En el caso de las viviendas con un valor de mercado superior a $200.000, el Estado reduce el valor en $100.000 antes de calcular cuánto se debe en concepto de impuesto sobre bienes inmuebles. Para las viviendas con un valor inferior a $200.000, sólo se utiliza la mitad de su valor de mercado para calcular el impuesto sobre bienes inmuebles. La exención no está disponible para los coloradenses de más edad y los veteranos con discapacidades que alquilan, ni para quienes han sido propietarios de sus viviendas durante menos de 10 años. La regla de los 10 años tampoco incluye a las personas que hayan vivido en su casa durante más de 10 años, pero decidan mudarse a una casa más pequeña y aún no hayan vivido en ella durante el periodo necesario de 10 años.

La exención ahorró al propietario medio $575 y benefició a 245.802 hogares de coloradenses mayores, junto con con 5.858 veteranos con discapacidad, en 2017. Eso suma un poco más de del 13 por ciento de todas las propiedades de vivienda en Colorado. Sin embargo, como con cualquier gasto fiscal, hay una compensación en los ingresos.

Los ingresos de La pérdida de ingresos de la Exención de la Vivienda de Mayores no afecta a la financiación de los servicios locales, ya que la Constitución de Colorado exige que el Estado reembolse los gastos a los ayuntamientos. servicios locales porque la Constitución de Colorado requiere que el Estado reembolse los gobiernos locales por los ingresos que pierden por la exención de estos homesteads de la propiedad de la propiedad. Sin embargo, los servicios e instituciones financiados principalmente por los impuestos estatales - como el transporte, la educación K-12 y la educación superior - se ven afectados.

Cuando el presupuesto del Estado de la economía, los legisladores tienen la facultad de ajustar el porcentaje del valor de cada vivienda que está exento y pueden incluso reducirlo. porcentaje del valor de cada vivienda que está exento e incluso pueden reducir la exención a cero (para todos los hogares, excepto los veteranos) como lo hicieron en seis de los nueve años entre 2003 y 2011.

¿Quién se beneficia de la exención por vivienda familiar?

De los 484.613 hogares de Colorado con al menos un propietario de edad avanzada, poco más de la mitad cumplen los requisitos para acogerse a la actual exención de vivienda. El 30 por ciento de los hogares con al menos un colorado mayor no son propietarios de sus viviendas, lo que significa que no pueden optar a la exención. Otro 19 por ciento son propietarios mayores que no han vivido en su residencia actual durante los 10 años necesarios para calificar para la actual exención de impuestos sobre la propiedad.

Además, es más probable que la exención de la propiedad beneficie a los ancianos blancos que a los ancianos de color de otras razas: el 60 por ciento de los hogares de ancianos blancos califican para la exención, pero sólo el 40 por ciento de los hogares de ancianos negros y sólo el 21 por ciento de los hogares de ancianos latinos califican. En conjunto, a pesar de que las personas de color representan más del 25 por ciento de la población total mayor de 65 años, representan sólo el 13,6 por ciento del total de hogares que califican para la exención.

Los mayores latinos de Colorado tienen muchas menos probabilidades de poseer una vivienda que los mayores blancos. El 72% de los hogares latinos de edad avanzada no son propietarios, frente a sólo el 18% de los hogares blancos de edad avanzada.  

De forma similar a las disparidades raciales descritas anteriormente, los mayores de Colorado que califican para la exención de impuestos a la propiedad son menos pobreza que el total de la población mayor de 65 años. El 32% de los hogares El 32% de los hogares de más edad se encuentran por encima del 500% del umbral federal de pobreza y el 35% de aquellos elegibles para la exención están por encima del 500 por ciento del FPL. 

Exención del impuesto sobre bienes inmuebles y mecanismos de reembolso TABOR

La Ley de Derechos del Contribuyente (TABOR) limita la recaudación que el Estado puede recaudar anualmente en impuestos y tasas. Si el Estado Si el Estado recauda más de lo permitido, devuelve el dinero a los contribuyentes en forma de reembolsos. forma de reembolsos. El artículo X, sección 20 (1) de la Constitución de Colorado permite Constitución de Colorado permite devolver el exceso de ingresos por "cualquier método razonable". Desde 1992, los legisladores han creado 21 mecanismos para devolver los ingresos superiores al límite. De De ellos, dieciocho han sido derogados y quedan tres. Uno de los tres restantes es el mecanismo de reembolso de la exención del impuesto sobre bienes inmuebles.

Desde el ejercicio fiscal 2017-18, el primer mecanismo de reembolso TABOR es la exención de la vivienda de ancianos, lo que significa que el estado reembolsa a los gobiernos locales de el Fondo General por el impuesto a la propiedad perdido por la exención. El dinero del reembolso TABOR TABOR puede cubrir una parte de la exención de homestead - no tiene que financiar completamente todo el mecanismo de reembolso como el TABOR. financiar todo el mecanismo de reembolso como la reducción temporal en el impuesto sobre la renta que sólo se activa si el superávit TABOR es una cierta cantidad. En el primer mecanismo de reembolso TABOR como la exención de la vivienda permite más flexibilidad del Fondo General durante las situaciones de reembolso TABOR.

Nota sobre la elección de palabras en este informe

Las personas que se identifican con una etnia etnia latinoamericana o hispana pueden preferir ser identificadas de varias formas Latina, Latinx, o con un país de origen más específico. país de origen. En este informe utilizamos el término neutro "Latinx" siempre que sea posible. posible. También utilizamos "hispano" cuando es apropiado, por ejemplo en los casos en que cuando una fuente de datos utiliza ese término.

Metodología y fuentes de datos

Los datos administrativos sobre de la propiedad del Departamento de Asuntos Locales de Colorado. Departamento de Asuntos Locales de Colorado. Estos datos contienen información detallada sobre el valor de exención de cada propiedad que utiliza la exención homestead pero pero no proporcionan datos demográficos sobre los beneficiarios, como edad, raza, ingresos y años de residencia actual. años de residencia actual.

Aquí es donde los datos del censo de EE.UU. entran en juego. Como los datos del censo tienen variables sobre ingresos, valor de la propiedad, impuestos sobre la propiedad, edad y años viviendo en la residencia actual, pudimos los microdatos PUMS de 2017 en los encuestados que calificaron para la Colorado (es decir, los mayores de 65 años que han sido propietarios de su vivienda durante al menos un año). mayores que han sido propietarios de su vivienda durante al menos 10 años). No se trata necesariamente los individuos exactos que utilizaron el programa, sólo aquellos que son elegibles.

La variable del impuesto sobre bienes inmuebles era una variable categórica que se convirtió en una variable continua asumiendo el punto medio (por ejemplo, si 3=impuesto sobre bienes inmuebles entre $100 y $200, se convirtió a $150). Tanto los microdatos de "vivienda" como los de se utilizaron los microdatos de "vivienda" y "población", ya que las variables de valor de la propiedad e impuesto sobre bienes inmuebles se encuentran en los datos de vivienda. y el impuesto sobre bienes inmuebles están en el conjunto de datos de vivienda, mientras que la edad está en el conjunto de datos de población. población. La variable "edad" se extrajo del conjunto de microdatos de población de microdatos de población utilizando el número de serie codificado como "serialno", manteniendo sólo los registros de hogares en los que "relp==0". registros de hogares en los que "relp==0". De estos registros, calculamos qué individuos cumplen los requisitos para la exención de la vivienda actual utilizando la variable de la ACS "MV", que es "when se mudó a la residencia actual". Esto nos permitió ver qué hogares han llevan allí al menos 10 años. Los registros administrativos muestran que 227.611 mayores de Colorado reclamaron la exención de vivienda para personas mayores en 2017, mientras que los datos del Censo de 2017 muestran que 249.537 son elegibles (al multiplicar la variable de peso del censo por encuestados). Determinamos los datos demográficos a partir de los datos del censo sobre esos 249.537, lo que suponía 3.138 registros censales únicos.