Por el personal de CFI

A continuación se presenta un resumen de los proyectos de ley en los que CFI ha participado este año:

SB 17-267 – Sostenibilidad de las zonas rurales de Colorado (Senadores Guzmán y Sonnenberg, Diputados Becker K. y Becker J.)

La medida más significativa de la Asamblea General de 2017 fue la aprobación de la SB 267, un compromiso fiscal bipartidista diseñado para proteger el acceso a la atención hospitalaria de los habitantes de las zonas rurales de Colorado y proporcionar una inyección de capital para el transporte y la construcción de infraestructuras. Esta medida se concretó al final de la sesión y pasó por muchas vicisitudes antes de llegar al escritorio del gobernador. La SB 267 es un ejemplo del tipo de acuerdos que no hemos visto últimamente, el regateo de prioridades. La SB 267 es notable, ya que encarna el compromiso entre los partidos y entre las prioridades.

CFI desempeñó el papel de asesor de confianza a lo largo de todo el proceso de la SB 267. Se nos consultó por nuestra experiencia técnica en los detalles de la política fiscal del proyecto de ley y colaboramos con otras partes interesadas para comprender, explicar y perfeccionar el proyecto. Aunque todas las partes tuvieron que hacer concesiones difíciles, al final nos alegramos mucho de que el proyecto de ley se aprobara.

A continuación se describen los componentes más importantes de la SB 267:

Empresa de tarifas de proveedores hospitalarios

El elemento central del proyecto de ley reconstituye la tasa hospitalaria como una empresa y tendrá el efecto de reducir los ingresos de TABOR en $865 millones y reducir el límite de ingresos en $200 millones. Este cambio situará los ingresos de TABOR por debajo del límite, eliminando los reembolsos de TABOR de $264 millones en el año fiscal 2017-18. Además de eliminar los reembolsos, esto significa que el estado obtendrá $264 millones en fondos federales de contrapartida. Se estima que esta disposición proporcionará $264 millones más de dólares del fondo general para inversiones públicas en el año fiscal 2017-18 y $288.6 millones en 2018-19.

Disposiciones fiscales sobre la marihuana

La SB 267 establece una exención del impuesto estatal sobre las ventas para la venta de productos de marihuana recreativa. En lugar del impuesto estatal sobre las ventas, el impuesto especial sobre las ventas de marihuana aprobado por los votantes se incrementará en 2.9 puntos porcentuales. La legislatura puede realizar este cambio porque la Propuesta AA le permite aumentar la tasa hasta un 15 % y los ingresos recaudados NO se contabilizarán como gasto según la definición de la TABOR. Esta disposición reducirá los ingresos de la TABOR en aproximadamente $30 millones de dólares, lo que significa que el estado tendrá más margen para conservar los ingresos recaudados antes de tener que devolverlos a los votantes.

La SB 267 contiene otras disposiciones que afectan a los impuestos sobre la marihuana. Introduce un par de cambios en el tipo impositivo especial actual, que está previsto que baje del 10 % al 8 % el 1 de julio. La SB 267 impediría que el tipo bajara al 8 % y fijaría el nuevo tipo en el 15 %.

Los compradores de marihuana recreativa experimentarán un aumento en la tasa impositiva estatal total sobre las ventas, que pasará del 12.9 % al 15 %. Los nuevos ingresos netos generados por los impuestos sobre la marihuana recreativa ascienden a aproximadamente $40 millones en el año fiscal 2017-2018. Estos ingresos proporcionarán la financiación necesaria para los aumentos previstos en el proyecto de ley en materia de financiación escolar y para el aumento de la exención del impuesto sobre el patrimonio personal de las empresas.

Exención del impuesto sobre la propiedad inmobiliaria para personas mayores

La SB 267 convierte la exención fiscal para personas mayores en un mecanismo de reembolso de TABOR en cualquier año en que los ingresos de TABOR superen el límite máximo. Si los ingresos de TABOR están por debajo del límite máximo, la exención fiscal para personas mayores se pagará con cargo a los ingresos del fondo general, como ocurre actualmente. Cuando tengamos reembolsos de TABOR, la disposición liberará aproximadamente $150 millones de dólares de los ingresos del fondo general y reducirá las devoluciones a los contribuyentes en una cantidad equivalente.

Certificados de participación

La SB 267 autoriza el uso de Certificados de Participación (COP) por un valor de hasta $2 mil millones para transporte y construcción de capital. Los COP requieren pagos de deuda durante 20 años. La SB 267 identifica 100 millones de dólares de los ingresos del fondo general y 50 millones de dólares de los fondos para carreteras para el pago de la deuda. La obligación del fondo general aumentará de 9 millones de dólares en el año fiscal 2018-19 a 100 millones de dólares en el año fiscal 2021-22.

Impuesto sobre bienes muebles empresariales

La SB 267 reduce la obligación tributaria sobre los bienes muebles de las empresas con un valor inferior a $18,000. El estado reembolsará a los gobiernos locales la pérdida de recaudación del impuesto sobre la propiedad. El costo para el estado será de aproximadamente $21 millones anuales. Esta nueva obligación del estado se financiará con los cambios en los impuestos sobre la venta de marihuana aprobados por los votantes.

Financiamiento escolar

Requiere que $30 millones de nuevos ingresos por marihuana se transfieran al Fondo Estatal de Escuelas Públicas para su uso en escuelas rurales en el año fiscal 2018-18. Estas obligaciones estatales se financiarán con el aumento de los impuestos sobre la marihuana recreativa. Para los años siguientes, los ingresos por impuestos sobre las ventas de marihuana transferidos al fondo podrán utilizarse para todos los distritos escolares como parte de la participación del estado en la financiación total del programa para las escuelas.

Copagos de Medicaid

La SB 267 aumenta las disposiciones de reparto de costos para determinados servicios de Medicaid, incluidos los servicios ambulatorios y los servicios de farmacia, de conformidad con la legislación federal. A partir de 2018, el proyecto de ley exige que los copagos se dupliquen con respecto a los niveles de 2016. Esto supondría que el copago medio en farmacia pasaría de $1,25 a $2,50 para los clientes de Medicaid.

HB 17-1187: Modificación del factor de crecimiento del límite máximo de ingresos estatales excedentes (Representante Thurlow, Senador Crowder)

Otro proyecto de ley muy significativo para CFI durante la sesión de 2017 fue el HB 17-1187. Este proyecto de ley, patrocinado por el representante Dan Thurlow y el senador Larry Crowder, proponía modernizar la fórmula actual de TABOR vinculando el crecimiento de los ingresos permitidos a los ingresos personales en lugar del Índice de Precios al Consumidor (IPC). Los ingresos personales son un indicador mucho más preciso del crecimiento económico. El cambio propuesto se habría sometido a votación en las elecciones de noviembre.

En la mayoría de los estados, durante los buenos tiempos, los ingresos generados por el crecimiento económico normal pueden utilizarse para restablecer el tamaño de sus fondos para tiempos difíciles (la cuenta de ahorros de un estado), para restablecer los recortes que hubo que hacer durante los tiempos de vacas flacas y para invertir en innovaciones y mejoras, además de pagar los gastos normales corrientes de los maestros, la reparación de carreteras y la atención médica. Pero en Colorado, las reglas son diferentes. La fórmula actual de la TABOR establece que los ingresos no pueden crecer más rápido que el aumento de la población y la inflación de los precios al consumo. Este desafío perpetuo se habría abordado vinculando las inversiones permitidas a la actividad económica medida por el ingreso personal total del estado. El cambio podría haber marcado una diferencia real en la capacidad del estado para recuperarse del impacto de las recesiones económicas.

CFI colaboró estrechamente con el representante Thurlow en la elaboración del proyecto de ley. Testificamos a favor del proyecto de ley en la Comisión de Finanzas de la Cámara de Diputados, así como en la Comisión Estatal, Militar y de Veteranos del Senado, donde fue rechazado por votación partidista.

Nos decepcionó que los votantes no tuvieran la oportunidad de opinar sobre cómo se va a utilizar su dinero. Sin embargo, nos alienta lo que parece ser un consenso bipartidista y geográficamente diverso cada vez mayor en cuanto a que nuestras reglas fiscales deben adaptarse para reflejar mejor las condiciones económicas cambiantes.

HB 17-1191 – Notas demográficas (Representantes Becker y Herod, Senador Donovan)

Uno de los proyectos de ley que CFI redactó y en el que trabajó desde cero fue el HB 17-1191. Lo que comenzó como “declaraciones de impacto en la equidad” se convirtió en un proyecto de ley que crearía “notas demográficas”. Las notas demográficas son una forma eficaz e innovadora de examinar los impactos de la legislación potencial en diferentes grupos demográficos, incluyendo raza, género, edad, ingresos, discapacidad y geografía. Al estudiar las disparidades en estas áreas, los legisladores estarían mejor equipados para garantizar que sus políticas se dirijan realmente a los habitantes de Colorado a los que pretenden beneficiar.

Se han utilizado evaluaciones similares en todo el país.

En Minneapolis, la junta local de educación utilizó una evaluación de equidad en su proceso de toma de decisiones relacionado con la reorganización de la inscripción escolar y las rutas de transporte en el distrito escolar público. Gracias a esta herramienta, la junta escolar pudo identificar cómo las nuevas iniciativas escolares podían minimizar las consecuencias adversas y las disparidades raciales, al tiempo que se ahorraba dinero para las escuelas. Iowa y Connecticut han incorporado evaluaciones similares en la elaboración de todas las nuevas leyes sobre imposición de penas. Y el condado de King, en Washington, utiliza una “herramienta de revisión del impacto en la equidad” para garantizar que la equidad sea un componente clave en el desarrollo y la implementación de nuevas políticas, programas y decisiones de financiación dentro del condado.

Este proyecto de ley se aprobó por votación partidista tanto en la Comisión de Finanzas de la Cámara de Diputados como en el pleno de la Cámara. El proyecto de ley suscitó un interesante debate en el pleno cuando un legislador afirmó que proyectos de ley como este, que ponen de manifiesto las desigualdades, crean una “lucha de clases”, ya que todos somos simplemente “coloradenses y estadounidenses” y eso es todo lo que necesitamos saber. Varios miembros de la Cámara se apresuraron a sumarse a este argumento y señalar las desigualdades que existen actualmente y la razón por la que este proyecto de ley es tan valioso para poner de manifiesto el impacto de las políticas legislativas en diferentes personas.

Aunque el proyecto de ley finalmente fue rechazado en la Comisión de Finanzas del Senado, esperamos trabajar con nuestros patrocinadores para redactar una legislación similar en el futuro.

HB 17-1324 – Ley de Oportunidades Educativas (Representantes McLachlan y Pettersen, Senador Todd)

La HB 1324, otro proyecto de ley prioritario para CFI, tenía dos objetivos. En primer lugar, habría creado incentivos fiscales para los maestros de las zonas rurales de Colorado y, en segundo lugar, habría ayudado a las familias de clase media a ahorrar para la universidad. CFI considera que ambos objetivos son extremadamente importantes para las comunidades de Colorado, y nos entusiasmaba poder reunirlos en este proyecto de ley.

Este proyecto de ley habría creado un incentivo fiscal para que los nuevos maestros enseñaran en las zonas rurales de Colorado. El incentivo comenzaba en $1,000 durante el primer año de docencia y aumentaba cada año durante cinco años, hasta alcanzar los $5,000 en el quinto año. Si tenemos en cuenta que el salario medio de los maestros en las escuelas rurales es de 38 000 dólares, y que algunos ganan tan solo 28 000 dólares, esta deducción habría tenido un gran impacto en la vida de los maestros que quieren marcar la diferencia en nuestras comunidades rurales.

Este proyecto de ley también proporcionaba un crédito fiscal único de $2,500 para compensar la matrícula de los estudiantes de magisterio en las zonas rurales de Colorado.

Y todo esto se habría logrado con un impacto fiscal mínimo para el estado.

La razón de ello es la segunda parte de este proyecto de ley, que habría sometido a una evaluación de recursos económicos la deducción fiscal del plan 529 de Colorado y habría ayudado a las familias de clase media a ahorrar para la universidad.

El proyecto de ley aumentaba los beneficios de los planes 529 para aquellos que ganaran hasta $100,000 al año, duplicando sus beneficios fiscales por parte del estado. Eso habría significado que aproximadamente el 80 % de todos los asalariados de Colorado tendrían derecho a una deducción fiscal de $2 dólares por cada dólar que aportaran a un plan de ahorro universitario 529. A continuación, el proyecto de ley habría reducido gradualmente la deducción a medida que aumentaran los ingresos.

Es poco común que tengamos la oportunidad de redactar un proyecto de ley que ofrezca un incentivo fiscal significativo con un costo fiscal mínimo. El proyecto de ley HB 1324 habría marcado una gran diferencia en la vida de las familias y los niños de Colorado, en todo el estado, y especialmente en las zonas rurales. Sin embargo, el proyecto de ley fue rechazado en la comisión de finanzas del Senado, incluso después de haber sido aprobado en la Cámara de Diputados con el apoyo de ambos partidos.

El proyecto de ley apareció tanto en el Denver Post como en Colorado News Connection.

Tenemos la intención de trabajar en este proyecto de ley durante el verano con nuestros socios de la comunidad educativa rural y esperamos presentarlo de nuevo el año que viene con el apoyo de ambos partidos.

HB 17-1242: sobre la financiación del transporte (representantes Duran y Mitsch Bush, senadores Grantham y Baumgartner).

El “acuerdo” original de la sesión legislativa era el HB 1242, un proyecto de ley para someter a votación una medida destinada a aumentar los impuestos sobre las ventas con el fin de financiar el transporte. Este proyecto de ley, presentado por los líderes tanto de la Cámara de Diputados como del Senado, habría aumentado nuestro actual tipo impositivo sobre las ventas en un 0,062 %, hasta el 3,56 %, y habría utilizado los nuevos ingresos para financiar el transporte mediante bonos. La financiación del transporte se repartiría entre el fondo estatal de carreteras, los gobiernos locales y un fondo multimodal de nueva creación.

CFI apoyó el proyecto de ley, pero le preocupaba el carácter regresivo del aumento de los impuestos sobre las ventas. Como resultado, testificamos a favor de un fondo multimodal para financiar parcialmente el transporte público asequible para las familias de bajos ingresos.

A pesar del amplio apoyo de los líderes bipartidistas, los grupos empresariales, las organizaciones medioambientales y los defensores del medio rural, el proyecto de ley se topó con la resistencia de un pequeño grupo de legisladores que no querían depender de nuevos ingresos para financiar el transporte y, en su lugar, insistían en que podíamos recurrir al fondo general para obtener los fondos necesarios. Como resultado, el proyecto de ley fue rechazado en el Senado en una votación partidista.

Defensa

CFI se mantuvo alerta ante los proyectos de ley perjudiciales y las políticas fiscales ineficaces que se presentaron en esta sesión. Trabajamos para derrotar dos proyectos de ley que habrían privado a las comunidades rurales de los ingresos por impuestos sobre los bienes muebles de las empresas, un proyecto de ley que habría obligado a la Asamblea General a dar prioridad a la financiación del transporte por encima de todas las demás prioridades, y proyectos de ley que habrían supuesto un retroceso para Colorado en materia de política de inmigración.

SB 17-238: Notificaciones relativas a compras en línea (Senador Holbert, Diputados Wist y Neville)

En 2010, Colorado aprobó una ley de notificación y declaración que exigía a los minoristas en línea recaudar los impuestos estatales sobre las ventas en Colorado o notificar al Departamento de Hacienda y a los particulares el importe del impuesto sobre el uso que deben pagar por sus compras en línea. CFI trabajó para que se aprobara este proyecto de ley en ese momento y está encantado de ver cómo entra en vigor este año. Por desgracia, no todo el mundo comparte nuestro entusiasmo.

La SB 238, presentada por un gran grupo nacional de minoristas de Internet, intentó eliminar una importante norma de cumplimiento del proyecto de ley, al exigir a los minoristas en línea que notificaran únicamente a las personas físicas, pero no al Departamento de Hacienda, los impuestos sobre el uso adeudados. Las modificaciones del proyecto de ley habrían restado fuerza al mismo y habrían revertido los avances logrados por Colorado en la recaudación del impuesto sobre las ventas por Internet.

La CFI testificó en contra de este proyecto de ley en la Comisión de Finanzas del Senado y luego en la Comisión de Finanzas de la Cámara de Diputados, donde fue rechazado por votación partidista.

SB 17-287 – Crédito fiscal por donaciones (Senador Priola, Representante Garnett)

El proyecto de ley SB 287 se presentó nuevamente este año y habría permitido a los contribuyentes obtener un crédito fiscal por las contribuciones a un fondo de dotación elegible. Si bien reconocemos las buenas intenciones detrás de este proyecto de ley, las investigaciones demuestran que el efecto de este tipo de crédito fiscal es injusto y beneficia en gran medida solo a los habitantes más ricos de Colorado que se encuentran en los niveles de ingresos más altos. Además, este proyecto de ley crea ganadores y perdedores dentro de la comunidad benéfica, ya que la deducción fiscal incentiva a los donantes a realizar donaciones desproporcionadas a organizaciones benéficas con fondos de dotación. A menudo, estas son las organizaciones más grandes y con mayor número de activos. Reconociendo que el sistema fiscal de Colorado ya es de naturaleza regresiva, ya que las familias de ingresos bajos y medios pagan una tasa impositiva efectiva más alta que las personas más ricas, CFI se opuso a este proyecto de ley. El proyecto de ley quedó sin efecto en el calendario de la Comisión de Asignaciones de la Cámara de Diputados.

HB 17-1007 – Beneficio fiscal por contribución del empleador al programa CollegeInvest (Representante Garnett, Senador Gardner)

La ley HB 1007 habría creado una exención fiscal para los empleadores que contribuyeran al plan de ahorro universitario 529 CollegeInvest de sus empleados. CFI denominó a este proyecto de ley “Duck, Duck, Goose” (Pato, pato, ganso) porque habría permitido a los empleadores obtener una doble deducción por las contribuciones a los planes de ahorro universitario de sus empleados, al tiempo que exigía a estos últimos pagar impuestos estatales. Los empleadores eludían primero su obligación tributaria deduciendo su contribución como compensación salarial. Luego, eludirían su obligación tributaria sobre una contribución 529 autorizada. Mientras tanto, los empleados se verían afectados por el impuesto sobre la contribución del empleador, ya que se consideraría un ingreso para el empleado. CFI presionó en contra del proyecto de ley y finalmente fue rechazado por el patrocinador en su primera comisión de referencia.

En coalición

HB17-1307 – Programa de seguro de licencia familiar y médica con sustitución salarial (FAMLI) (Representante Winter, Senador Moreno)

La HB 1307, una prioridad de CFI también este año, garantizaría a todos los trabajadores de Colorado hasta 12 semanas de sustitución salarial mientras se toman un tiempo para cuidarse a sí mismos, a un familiar enfermo o para dar la bienvenida y crear vínculos con un nuevo hijo. CFI colaboró estrechamente con el líder de la coalición, 9to5 Colorado, y con los patrocinadores del proyecto de ley para proporcionar una estimación del costo y la viabilidad legal del programa, y para ayudar a encontrar soluciones de financiamiento innovadoras que funcionen dadas las limitaciones fiscales únicas de Colorado. CFI apoya los permisos familiares y médicos remunerados porque cada vez más investigaciones demuestran que tener acceso a permisos remunerados es bueno para los trabajadores, bueno para las familias y bueno para la economía. Permitir a los trabajadores tomarse un tiempo libre remunerado para cuidar de sí mismos o de sus seres queridos ahorra dinero al estado y a los empleadores de Colorado a largo plazo.

El proyecto de ley fue aprobado por las comisiones de Comercio, Finanzas y Asignaciones de la Cámara de Diputados después de que familias y empresas contaran conmovedoras historias sobre la necesidad de las licencias remuneradas y otros presentaran exhaustivas investigaciones sobre sus beneficios. A continuación, la Cámara de Diputados aprobó el proyecto de ley tras un animado debate. Lamentablemente, el proyecto de ley FAMLI fue rechazado en la comisión de Asuntos Estatales del Senado por una votación partidista. Con el impulso que está cobrando en todo el país y en Colorado, estamos seguros de que este proyecto de ley volverá a presentarse de alguna forma el año que viene y CFI estará ahí para apoyarlo.