Los legisladores de Colorado concluyeron una sesión legislativa extraordinaria este agosto con un objetivo claro: proteger el presupuesto estatal del agravamiento de los impactos federales mediante la eliminación de exenciones fiscales obsoletas, ineficaces e injustas para las empresas. Con la aprobación por parte del Congreso de la ley H.R. 1, que supuso un agujero de $783 millones en el presupuesto estatal, los legisladores se enfrentaron a la urgente tarea de aumentar los ingresos sin recortar drásticamente los fondos destinados a las escuelas, la sanidad o los servicios comunitarios esenciales. CFI desempeñó un papel destacado en la elaboración y el apoyo de un paquete de proyectos de ley que, en conjunto, recaudaron alrededor de $250 millones en este ejercicio fiscal para ayudar a estabilizar la financiación de las comunidades de Colorado.

Estos proyectos de ley no tenían como objetivo aumentar los impuestos a las familias comunes ni a las pequeñas empresas. Se trataba de reformas específicas para eliminar las lagunas legales y los subsidios que benefician a un pequeño grupo de grandes empresas y contribuyentes acaudalados, exenciones que ya no benefician a la economía de Colorado ni a su población.

“En esta sesión, los legisladores han dado prioridad a las personas. Dentro de los estrictos límites constitucionales, han eliminado las exenciones fiscales ineficaces y han suavizado el impacto de los dolorosos recortes presupuestarios que perjudicarían a todos los habitantes de Colorado. Es solo una parte de un problema mucho mayor, pero proteger casi $300 millones para escuelas, atención médica y servicios esenciales es un paso responsable para mantener a las familias trabajadoras por delante de las empresas lucrativas”.” dijo Kathy White, directora ejecutiva del Instituto Fiscal de Colorado. Lea lo que otros líderes de Colorado opinan sobre la sesión legislativa de 2025..

Eliminación de la deducción por FDII y medidas enérgicas contra los paraísos fiscales

Una de las medidas más importantes que se aprobaron fue la HB25B-1002, que abordaba de frente dos maniobras fiscales corporativas. En primer lugar, desvincula a Colorado de la deducción federal por ingresos intangibles derivados del extranjero (FDII). La FDII se creó en Washington para animar a las empresas multinacionales a mantener las patentes, marcas registradas y otros activos intangibles en los Estados Unidos. En la práctica, permite a las empresas pagar un tipo impositivo más bajo sobre los beneficios que atribuyen a las ventas en el extranjero. Para Colorado, la conformidad automática con esta excepción federal significaba menos ingresos para los servicios de los que dependen las comunidades.

El proyecto de ley también actualiza la lista de paraísos fiscales conocidos de Colorado, jurisdicciones como las Islas Caimán, donde las empresas multinacionales suelen declarar ganancias infladas a pesar de tener poca o ninguna actividad económica real. Esta medida de sentido común evita que Colorado pierda ingresos cuando las empresas transfieren sus ingresos al extranjero sobre el papel para evadir impuestos. Como declaró CFI, las pequeñas empresas y las familias trabajadoras no tienen la opción de ocultar sus ingresos en Bermudas. Ellas pagan lo que deben, y las grandes empresas también deberían hacerlo.

Mantener los límites de la deducción por ingresos comerciales calificados

La HB25B-1001 se centró en la deducción por ingresos comerciales calificados (QBI), una exención fiscal federal creada en 2017 que permite a los propietarios de empresas de transferencia, como las sociedades de responsabilidad limitada, las sociedades anónimas de tipo S y las sociedades colectivas, deducir el 20% de sus ingresos. En Colorado, la deducción se inclina en gran medida hacia los contribuyentes más ricos: aquellos que ganan más de 1 millón de dólares al año representan menos del 21 % de los declarantes, pero obtienen casi un tercio del beneficio.

Colorado ya tomó medidas en 2020 y 2021 para limitar la deducción de las personas con altos ingresos, al tiempo que protegía a los agricultores y a las pequeñas empresas genuinas. El proyecto de ley de la sesión especial amplió esa limitación, garantizando que esta desgravación fiscal siga estando dirigida a quienes la necesitan. Al mantener la línea, los legisladores evitaron que millones de dólares fluyeran hacia los millonarios, al tiempo que preservaron los ingresos para prioridades como la educación primaria y secundaria, la atención médica y las infraestructuras.

Derogación del crédito por cuota de vendedor

CFI también apoyó la ley HB25B-1005, que derogó el crédito por comisiones de los vendedores de Colorado, una reliquia de 1935. Hace casi un siglo, cuando las empresas contabilizaban manualmente los recibos y presentaban las declaraciones de impuestos a mano, el estado concedía a los minoristas un pequeño crédito por recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas. Hoy en día, los sistemas de punto de venta y la presentación electrónica hacen que el cumplimiento sea rápido y barato. Sin embargo, el crédito seguía costando a Colorado decenas de millones cada año.

Como señaló CFI, otros 18 estados, incluidos vecinos como Nuevo México, Oklahoma y Kansas, tienen impuestos estatales sobre las ventas sin ofrecer este crédito obsoleto. Incluso después de que las reformas de 2021 limitaran el beneficio para los minoristas más grandes, el auditor estatal descubrió que, para muchas empresas, el valor del crédito supera con creces sus costos reales. Dado que el estado se enfrenta a un déficit de ingresos permanente debido a la ley H.R. 1, era el momento de eliminar un gasto que ya no se justificaba.

Reversión de la reducción de la tarifa regional de la oficina central

La cuarta medida importante, HB25B-1003, derogó la reducción de la tasa de la Oficina Regional (RHO) para las compañías de seguros. Creada en 1959 para animar a las aseguradoras a establecerse en Colorado, la subvención permite a las empresas pagar una tasa impositiva más baja si mantienen una oficina en el estado. Pero, tal y como declaró CFI, las aseguradoras pueden solicitar la exención incluso si el 97,51 % de sus empleados trabajan fuera de Colorado. En 2023, solo 46 aseguradoras la solicitaron, pero supuso un gasto anual de $97 millones de dólares para las arcas del estado.

CFI argumentó que este dinero se podría invertir mejor en reparar baches, financiar distritos rurales de bomberos o restaurar los recortes en transporte, gastos reales que mantienen bajas las tarifas de los seguros. Una investigación realizada por el Auditor del Estado confirmó que la subvención RHO no ha impulsado el empleo en el sector de los seguros en Colorado ni en otros estados que la ofrecen. Dado que solo dos estados siguen aplicando esta desgravación fiscal, su derogación ha situado a Colorado en una situación fiscal más sólida.

Un paso hacia la estabilidad fiscal

En conjunto, estos proyectos de ley recaudaron alrededor de $250 millones y generaron ahorros a largo plazo al eliminar las exenciones fiscales ineficaces. Si bien esto solo cubre una parte del déficit de $783 millones dejado por los cambios fiscales federales, representa un avance basado en principios: cerrar las lagunas jurídicas para las grandes empresas y las personas adineradas en lugar de recortar en aulas, atención médica o asistencia alimentaria.

CFI se enorgullece de haber trabajado junto con legisladores y socios de la coalición para impulsar estas reformas. Como hemos destacado a lo largo de la sesión, el código tributario de Colorado debe reflejar la economía actual, no subsidios obsoletos ni dádivas federales. Cada dólar que gastamos a través del código tributario debe rendir al máximo para los habitantes de Colorado.

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