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Por Keirin González
Recientemente celebramos Día de Concientización sobre el Crédito Fiscal por Ingresos del Trabajo (23 de enero de 2026), la campaña anual de divulgación dirigida por el Servicio de Impuestos Internos y sus socios para ayudar a las familias trabajadoras y de bajos ingresos a conocer los beneficios fiscales reembolsables a los que tienen derecho y cómo reclamarlos durante la temporada de impuestos. El EITC es una de las herramientas más eficaces contra la pobreza del código tributario federal, con unos 23,5 millones de contribuyentes que recibieron aproximadamente $68,5 mil millones en reembolsos del EITC en 2024, con un promedio de alrededor de $2,916 por familia; sin embargo, aproximadamente uno de cada cinco contribuyentes elegibles se queda sin él porque la presentación de la declaración es demasiado confusa o costosa. Para facilitar la presentación, el IRS puso a prueba el Archivo directo programa que permite a los contribuyentes presentar sus declaraciones federales directamente y de forma gratuita; fue utilizado por más de 140 000 contribuyentes en su primer año y por casi 300 000 en la temporada siguiente, y la gran mayoría de los usuarios lo calificaron como “excelente” o “por encima de la media”.
Desafortunadamente, la administración Trump decidió Fin del archivo directo En medio de la oposición política y los debates sobre su uso y costo, se eliminó una vía probada que ayudaba a las familias a reclamar estos créditos vitales y se dejó a muchas personas a merced de opciones comerciales complicadas y costosas para la preparación de impuestos, lo que dificultó aún más que las familias obtuvieran reembolsos que les ayudaran a pagar gastos básicos como el alquiler, los alimentos y el cuidado de los niños.
Un crédito fiscal reembolsable, o con devolución en efectivo, significa que los contribuyentes pueden recibir el crédito incluso si supera su obligación tributaria. Si alguien debe $0 o menos que el importe del crédito, recibirá el saldo restante como reembolso.
El Instituto Fiscal de Colorado lleva mucho tiempo defendido para créditos fiscales estatales reembolsables, como el Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC), el Crédito Fiscal por Hijos (CTC) y el Crédito Fiscal por Asequibilidad Familiar (FATC), que devuelven dinero directamente a las familias trabajadoras y de bajos ingresos.
Las investigaciones demuestran sistemáticamente que los créditos fiscales reembolsables reducen la pobreza. Se estima que el EITC sacó de la pobreza a 4,4 millones personas de la pobreza en 2024, incluidos 2,3 millones de niños. Estos créditos están asociados con resultados positivos para toda la vida, incluyendo un mayor peso al nacer, una mejor salud infantil y un mayor rendimiento académico, un mayor nivel educativo, salarios más altos y una reducción de la pobreza en la edad adulta.
Con la temporada de impuestos acercándose, es fundamental destacar los créditos disponibles para las familias trabajadoras y de bajos ingresos. A pesar de la reducción de los ingresos estatales debido a los recortes fiscales preferenciales, la mayoría de estos créditos siguen estando disponibles para la próxima temporada de presentación de declaraciones. Una de las principales razones por las que los contribuyentes elegibles no solicitan los créditos reembolsables es que falta de conocimiento de su existencia.
Estos créditos están diseñados para familias de bajos ingresos y trabajadoras, con el fin de ayudarles a cubrir necesidades básicas como el alquiler, la comida, el transporte y el cuidado de los niños. Todos los créditos se reducen a medida que aumentan los ingresos y desaparecen cuando estos alcanzan un máximo determinado.
El EITC de Colorado inicialmente solo estaba disponible para los contribuyentes que reclamaban el EITC federal. En 2020, el estado amplió la elegibilidad para incluir a los contribuyentes que utilizan Números de identificación fiscal individuales (ITIN). El monto del crédito depende de los ingresos, el estado civil y el número de hijos. El crédito aumenta a medida que aumentan los ingresos hasta que se elimina gradualmente. Los contribuyentes que ganan más de $64,000 no son elegibles. Aproximadamente 317,000 Los habitantes de Colorado solicitaron el EITC federal en 2024, con un crédito promedio de $2,324.
En 2021, Colorado amplió aún más los requisitos de elegibilidad para que todos los trabajadores de Colorado mayores de 19 años, con o sin hijos, puedan optar al crédito.
El crédito fiscal por hijos es un crédito por hijo que se ajusta en función de la edad, los ingresos y el estado civil del niño. En 2025, el CTC federal aumentó a $2,200 por hijo, con el requisito de que al menos uno de los padres tenga un número de Seguro Social. El crédito fiscal por hijos de Colorado es independiente del crédito federal, lo que significa que los contribuyentes que utilizan ITIN también pueden optar a él. El crédito estatal oscila entre $200 y $1,200 por hijo.
En 2024, la Legislatura de Colorado aprobó HB24-1311, creando el Crédito Fiscal por Asequibilidad Familiar. Al igual que el CTC, se trata de un crédito por hijo que se ajusta en función de la edad, los ingresos y el estado civil.
Las personas solteras con ingresos inferiores a $15,000 y las parejas con ingresos inferiores a $25,000 tienen derecho al crédito completo de $3,200. A partir de ahí, el crédito se reduce progresivamente, y las personas solteras con ingresos superiores a $85,000 y las parejas con ingresos superiores a $95,000 dejan de tener derecho al mismo.
Según la Oficina de Planificación y Presupuesto del Estado, se prevé que este crédito no esté disponible en el año fiscal 2026 debido a la insuficiencia de recaudaciones netas causada por la ley H.R. 1.
En 2024, el IRS puso en marcha con éxito Direct File, un servicio en línea gratuito que permitía a los contribuyentes de 12 estados para preparar y presentar sus impuestos de manera electrónica, con la opción de hacer que el programa sea permanente en 2025. El IRS recibió 140 803 declaraciones presentadas directamente, ayudando a los contribuyentes con ingresos más bajos a completar sus declaraciones y solicitar créditos como el EITC y el CTC.
Setenta y cuatro por ciento de los usuarios indicaron que Direct File era su método de presentación preferido, y el 95 % expresó su satisfacción. Los usuarios consideraron que el proceso era más rápido, más sencillo y menos costoso, lo que justificaba plenamente que el programa se convirtiera en permanente.
Desde entonces, la administración Trump ha anunció planes para poner fin a Direct File, lo que obliga a los contribuyentes con bajos ingresos a recurrir una vez más a empresas comerciales con fines de lucro dedicadas a la preparación de declaraciones de impuestos. Se ha expresado la preocupación de que los motivos económicos puedan prevalecer sobre el compromiso de ofrecer servicios de presentación de declaraciones verdaderamente gratuitos.
La administración ha propuesto volver al programa Free File, en virtud del cual las empresas privadas se comprometen a ofrecer la presentación gratuita de declaraciones de impuestos a determinados contribuyentes. Este programa ha sido muy criticado por su ineficacia y por ser engañoso, ya que a menudo se orienta a los contribuyentes hacia productos de pago mediante un lenguaje confuso y tarifas ocultas. Volver a estas prácticas perjudica de manera desproporcionada a las familias de clase trabajadora y con bajos ingresos que dependen de las opciones de presentación gratuita.
Al perder el acceso a un servicio gratuito y confiable como Direct File, muchos habitantes de Colorado se ven obligados a recurrir a empresas de preparación de impuestos engañosas y con fines de lucro, y se pierden créditos fiscales que aún están disponibles. Además, los recortes en las recaudaciones netas de Colorado afectan la disponibilidad de créditos reembolsables como el FATC.
CFI cree en la importancia crucial de los créditos fiscales para mejorar la situación de todas las familias de Colorado. Devolver dinero a nuestras familias trabajadoras y con bajos ingresos a través del EITC genera un impacto en la economía, impulsando todos los negocios y la recaudación fiscal en Colorado. No solo el EITC, sino todos los créditos, incluidos el CTC y el FATC.
Es fundamental seguir abogando por el regreso de Direct File y otras políticas que faciliten a las familias reclamar los créditos fiscales a los que tienen derecho. Mientras tanto, es importante ayudar a difundir la información. Hable con sus familiares y amigos sobre los créditos fiscales reembolsables y póngalos en contacto con servicios de preparación de impuestos gratuitos o de bajo costo a través de Get Ahead Colorado en https://www.getaheadcolorado.org/ puede ayudar a garantizar que más habitantes de Colorado tengan acceso al apoyo diseñado para ellos.
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